FＰソフトウエア研究所
ＦＰソフト 「 所得税・住民税・可処分所得 」
説明書
商品番号 : A011300
タイトル : 所得税・住民税・可処分所得
分野 ： 税金
ファイル名 : a011300.xlsm
発売日 : 2018/3/19 Version 7.11
目次
１．画像と印刷見本
２．概要
３．使用方法
４．備考
６．サポートと連絡先
７．使用許諾
８．履歴
１．画像と印刷見本
■ 画像 画像をクリックすると大きく表示されます。
『 メイン 』
『 所得税 』
『 住民税 』
『 可処分所得 』
『 源泉徴収票 』
『 所得控除 』
『 税額控除 』
『 資料Ⅰ 』
■ 印刷見本 （ＰＤＦファイル）
２．概要
本ソフトウエアは、給与所得者（サラリーマン）の所得税・個人住民税・可処分所得の計算を行います。
《 主な特徴 》
・ 平成２９年分(201７/1/1～12/31) の収入に適用される所得税・個人住民税に対応します。
セルフメディケーション税制の適応および給与所得控除の変更等の平成２９年分の税制改正を踏まえ、所得税および個人住民税に対応しています。
・ 所得税・個人住民税・可処分所得（手取額）の計算を同時に行うことができます。
税金に関する計算は専門性が高く複雑になりがちですが、本ソフトでは必要最小限のデータ入力で所得税・住民税、および可処分所得（手取額）を同時に求めることができます。
・ 源泉徴収票の形式で入力することができます。
源泉徴収票の形式に対応しました。給与所得者（サラリーマン）が会社等から受取る源泉徴収票と同じ形式の画面で必要な事項を迷わず入力することができます。
・ 所得控除・税額控除を算出し、確定申告によって還付される金額などを表示します。
『所得控除』および『税額控除』シートでは、さまざまな所得控除や税額控除の控除額を算出します。
確定申告で医療費控除、寄附金控除などを受ける場合の控除額の試算も行うことができます。
この控除額のデータから、確定申告した場合の還付金なども算出し、また所得税の還付金だけでなく住民税の計算も行いますので可処分所得への影響も同時にわかります。
・ 計算のプロセスを明らかにします。
試算結果だけでなく、『所得税』『住民税』『可処分所得』シートに計算式や経過の値も表示していますので、相談者に根拠の明確な説明をすることができます。
ファイナンシャルプランナーや税理士・会計士などの資格取得の学習にも活用できます。
・ 個人住民税は、柔軟に設定変更することができます。
住民税は地方自治体により所得割税率・均等割額などを独自に定めている場合がありますので、設定を変更できるようにしています。
・ 理解を助けるための資料を掲載しました。
『資料Ⅰ』『資料Ⅱ』『資料Ⅲ』『資料Ⅳ』シートに、速算表や所得控除・税額控除の計算ガイド、平成２９・２８・２７年分の税制の主な改正事項などを記載しました。
・ 具体的なサンプルケースを用意していますので、より簡単にシミュレーションすることが可能です。
確定申告前、および医療費控除・住宅ローン控除・寄附金控除の確定申告を行なった場合の４つのサンプルをご用意しました。 条件の近いものを選び必要に応じて書換えていくと、より簡単にシミュレーションを行うことができます。
・ 入力はわかりやすく、コメント表示でガイドします。
必ずデータを入力する欄（ピンク色）、必要に応じて入力する欄（黄色）、表示された選択肢の中から一つを選ぶ欄（緑色）、と色分けしていますので、迷わずに入力していただくことができます。
さらに入力の際には説明のコメントが表示されますので、安心してご使用いただけます。
また、入力項目のあるシートの画面上部には、[ 入力方法 ] を記載しています。
この [入力方法] の表示は、印刷の際など不要な場合には消すことができます。
・ 「ユーザー設定のツールバー」でより快適な操作を実現します。
画面構成、コメント表示、入力欄の色に関して、目的や状況に応じた使い勝手のよい設定を、「ユーザー設定のツールバー」でいつでも簡単に選ぶことができます。
３．使用方法
本ソフトウエアを起動する前に、この「説明書」シートの 「５．動作環境とエクセルの設定」 のＰＤＦファイルをご参照の上、必要な設定を行なってください。
《 起動 》
◎ “a011300.xlsm” ファイルをご利用ください。
ファイルをダブルクリックまたは、エクセル起動後にファイルを開いてください。
開始直後に、次のような表示が画面の上部に表示されましたら該当ボタンを押下してください。
・「保護ビュー」
インターネットから入手したソフトを最初に動作させるときは、 ウィルス感染を防ぐ目的で 「保護ビュー」という エクセルの動作を制限する機能が働きます。本ソフトは事前にウィルスチェックを行い問題のないことを確認しておりますので、この表示が表れた場合には、“ 編集を有効にする（E) ” の箇所を押下して、この動作制限を解除してください。
・「セキュリティの警告」
エクセルでマクロを使用する場合に表示されます。
本ソフトは、マクロを使用していますので 「セキュリティの警告」が画面の上部に表示された場合には、 「セキュリティの警告」行の右側にある 「コンテンツの有効化」ボタンを押下してください。
《 各シート共通の操作 》
◇ 入力
入力が必要なシートでは、画面上部に [入力方法] と表示されます。そのコメントに当該シートでの入力に関する説明を記載しています。
※ [入力方法] の表示は、「ユーザー設定のツールバー」で “コメント表示OFF” または “入力欄の色OFF” にすると消すことができます。
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の欄は必ずデータを入力してください。 |
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この欄で入力されていないところがあると画面に「データ入力が完了していません」という メッセージが表示されます。
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の欄は必要に応じて記入してください。 |
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の欄はいくつかの選択肢の中から１つを選んでください。 |
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まずこの欄をクリックすると右下に選択用のボタンが出現します。それを押すと選択肢が 表示されますので、その中から１つを選んでください。 |
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の欄は、 |
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の欄の選択により入力する必要がない箇所です。 |
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※ 入力に際し、単位は自動的に付加されます。数字のみ入力してください。
右上に赤色のマークの入っている箇所は、入力の際の説明のコメントが表示されます。
マウスを赤色のマークのところに合わせると、コメントが自動的に表れます。
「ユーザー設定のツールバー」の「コメント表示ＯＮ」/「コメント表示ＯＦＦ」ボタンで、画面にこのコメント表示を出すかどうか選択できます。
◇ 「ユーザー設定のツールバー」
エクセル画面の上部の 「アドイン」タブ を押すと、「ユーザー設定のツールバー」 が現れます。
いつでも簡単に次のような設定ができます。
画面構成 ： １画面、縦２画面、横２画面 の3通りの画面構成が可能です。確認や比較など、目的に応じて最適な画面構成をお選びください。
使用例 ： 縦２画面を選び、『源泉徴収票』シートを見ながら、『メイン』シートに入力する。
↓ 画像をクリックすると大きく表示されます。
コメント表示 ： 右上に赤色のマークの入っている箇所は、入力の際の説明のコメントが表示されます。
コメントを表示させるかどうか必要に応じてON/OFF を選択してください。 当初はコメントONで表示させ、操作に慣れてきたらOFFにするなど、より快適な状態でご使用いただくことができます。
入力欄の色 ： 入力欄はその性質によって ピンク色、黄色、緑色 と色分けされています。
入力の際にはON、印刷の際など色分けが不要な場合にはOFF とするなど自由に選択していただくことができます。
※ 入力が必要なシートの画面上部の [入力方法] の表示は、「ユーザー設定のツールバー」で “コメント表示OFF” または “入力欄の色OFF” にすると消すことができます。
◇ リセット
〔 リセット 〕ボタンを押すと、次のような状態になります。
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の欄のデータが消去されます。 |
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と |
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の欄はデータが消去されるか、または初期データとして一般的な値が表示されます。 |
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◇ サンプル
『メイン』『所得控除』『税額控除』シートのサンプルは、Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ の４通りで、次のような共通のモデルケースを使用しています。
『源泉徴収票』シートのサンプルもこのデータを共有しています。
家族構成
夫 ： 会社員 妻 ： 専業主婦 子供二人（１９歳、１４歳）
該当年分の収入に関して、勤務先会社で以下のデータによる年末調整を受けている。
給与収入 ： 6,800,000円 社会保険料等 ： 1,038,346円 源泉徴収税額 ： 148,100円
新生命保険料 ： 204,000円 および 地震保険料 ： 25,000円
『メイン』『所得控除』『税額控除』シートの〔 サンプルＡ（確定申告前） 〕〔 サンプルＢ（医療費控除） 〕〔 サンプルＣ（住宅ローン控除） 〕〔 サンプルＤ（寄附金控除） 〕ボタンを押下すると、それぞれ次のような条件のシミュレーションが展開します。
・ サンプルＡ (確定申告前)
確定申告前（医療費控除や住宅ローン控除などの確定申告を申請していない状態）のケース。
所得税 ： 148,100円 住民税 ： 274,500円 可処分所得 ： 5,339,054円
・ サンプルＢ (医療費控除)
確定申告で医療費控除を受けたケース。
＊ 支払った医療費 ： 550,000円
＊ 保険などで補てんされる金額 ： 250,000円
このとき所得控除の医療費控除額は、200,000円となります。
所得税 ： 127,727円 （20,373円還付) 住民税 ： 254,500円 可処分所得 ： 5,379,427円
・ サンプルＣ (住宅ローン控除)
確定申告で住宅ローン控除を受けたケース。
＊ 該当年中に住宅を取得して居住
＊ 住宅ローンの年末残高 ： 10,000,000円
このとき所得税の税額控除の住宅ローン控除の額は、100,000円となります。
所得税 ： 46,047円（ 102,053円還付 ） 住民税 ： 274,500円 可処分所得 ： 5,441,107円
・ サンプルＤ (寄附金控除)
確定申告で寄附金控除を受けたケース。
＊ 該当年中に 以下のような寄附を行った。
（１）． ○○県 100,000円 （ふるさと納税の対象）
（２）． ××市 60,000円 （ふるさと納税の対象）
（３）．住所地の日本赤十字支社 37,000円
合計 197,000円
・ 所得税分は、所得控除の寄附金控除の金額は、19,500円となります。
・ 住民税分は、（１）（２）がふるさと納税の対象で、（３）はそれ以外の寄附として控除を申請し、税額控除として適用。
これにより、所得税の所得控除が 2,688,346円、市区町村税の税額控除が 26,736円、都道府県民税の税額控除が 17,824円 になります。
所得税 ： 128,237円 （ 19,863円還付 ） 住民税 ： 230,000円 可処分所得 ： 5,403,417円
◇ 〔 枠固定 〕ボタン
『資料Ⅱ』『資料Ⅲ』シートでは、 〔 枠固定 〕ボタンを押下すると、それぞれ所得税、住民税の枠を固定した状態で画面スクロールすることができます。もう一度押すと、枠固定が解除されます。
◇ 印刷
エクセルの機能を使用して印刷してください。印刷プレビューを行うと印刷イメージが現れます。Ａ４用紙で印刷されるように設定しています。
《 各シートの説明 》
● 『 メイン 』 シート
給与所得者（サラリーマン）の 所得税・個人住民税・可処分所得に関する計算を行います。
『所得税』シート、『住民税』シート、『可処分所得』シートにそれぞれの計算の詳細を表示します。
● 『 所得税 』 シート
『メイン』シートのデータをもとに、所得税の計算を行います。
計算の詳細を表示し、根拠を明確にしています。
● 『 住民税 』 シート
『メイン』シートのデータをもとに、住民税の計算を行います。
計算の詳細を表示し、根拠を明確にしています。
所得割税率や均等割額を自由に設定することができます。
● 『 可処分所得 』 シート
『メイン』シートのデータをもとに、可処分所得の金額（手取り額）を求めます。
計算の詳細を表示し、根拠を明確にしています。
● 『 源泉徴収票 』 シート
源泉徴収票と同様の形式で必要事項を入力することができます。
このシートで求めたデータを『メイン』シートに反映させることができます。
● 『 所得控除 』 シート
所得税および住民税に適用される所得控除を計算します。
このシートで求めたデータを『メイン』シートに反映させることができます。
● 『 税額控除 』 シート
所得税および住民税に適用される税額控除を計算します。
このシートで求めたデータを『メイン』シートに反映させることができます。
● 『 資料Ⅰ 』『 資料Ⅱ 』『 資料Ⅲ 』『 資料Ⅳ 』シート
所得税と住民税の計算に関する資料を掲載しました。
資料Ⅰ： 給与所得の速算表など
資料Ⅱ： 所得控除の計算ガイド
資料Ⅲ： 税額控除の計算ガイド
資料Ⅳ： 平成２９年分・平成２８年分・平成２７年分 所得税 ・ 個人住民税の主な改正事項
４．備考
・ 本ソフトウエアは、平成２９年１月１日から１２月３１日の収入に適用される税制に基づいた計算を行なっています。
・ 本ソフトウエアは一般的な給与所得者(サラリーマン)を対象とし、データ入力があまり煩雑にならないこと、完全な情報がなくてもおおよその結果を求められることを優先している箇所があります。そのため実際の状況とは差異が生じることがあります。
たとえば、純損失や雑損失または譲渡損失の繰越控除等を受けている場合のような複雑な税額の計算には対応していません。
また、入力や計算を簡単にするために条件を絞って簡略化している箇所があります。
・ 所得控除・税額控除は、代表的なものに限り自動計算しています。 項目によっては控除額等を直接入力する必要があります。
・ 『所得控除』『税額控除』シートにおいて、控除額の計算の過程で、総所得金額や課税所得金額などが必要になる箇所があります。 『メイン』シートの“給与収入”項目にデータが入力されていない場合は、給与収入を５００万円と仮定して控除額の計算を行います。
・ 通常使用されないような値が入力されますと、エラーになったり誤差が大きくなりますのでご注意ください。
・ 税金の計算は適用要件などさまざまな条件がありますので、実際の確定申告等の際には税務署または税理士等にご確認ください。
５．動作環境とエクセルの設定
・ Microsoft Excel2016 、2013、2010 のいずれかが必要です。
OSは、Microsoft Windows １０、８、７
PCのメモリーは、２Ｇバイト以上
上記環境で開発および確認を行なっております。
・ エクセルの設定方法を画像を用いて解説しています。
下の箇所をクリックするとＰＤＦ形式のファイルが開きます。
６．サポートと連絡先
・ ソフトウエアのサポートは、当研究所ホームページの「サポート」で行なっております。「サポート」上に対応する項目がない場合や、解決されないときは、ホームページの「連絡・問合せ」からお問合せください。
・ サポート内容は、標準でご提供したプログラムに限らせていただきます。エクセル自身の動作に関するものや、標準の動作環境以外でご使用の場合もサポート外となります。
・ ご購入いただいたソフトウエアに、重大な不具合・バグ等がある場合には、販売後１年間、無償でアップデートを行ないます。
・ ご意見・ご感想などお寄せください。当研究所ホームページの「連絡･問合せ」ページをご使用ください。
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連絡先： ＦＰソフトウエア研究所
ホームページ： http://fp-software.com/
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７．使用許諾
FPソフトウエア研究所のソフトウエアをインストールされる前に、必ず以下のソフトウエア使用許諾契約をお読み頂き、同意される場合のみご使用ください。
□ ソフトウエア使用許諾契約 □
この契約は、お客様が当サイトからダウンロードされるソフトウエアやマニュアルなどの情報（以下「本件ソフトウエア」といいます。）に関し、「ＦＰソフトウエア研究所」（以下「当研究所」といいます。）とお客様との間で締結される契約です。
１．本件ソフトウエアの著作権は、全て当研究所に帰属します。
２．お客様は本件ソフトウエア１個の購入につき、１台のコンピューターシステムで使用できます。他のコンピューターシステムで本件ソフトウエアを使用するときは、別途使用権を取得することが必要です。
３．お客様は、当研究所の事前の同意を得なければ、本件ソフトウエアを複製すること、および改変することはできません。
４．お客様は、本件ソフトウエアを第三者に配布、レンタル、リース、貸与及び譲渡することはできません。
５．当研究所は、お客様、その他の第三者が本件ソフトウエアに関連して直接間接に被ったいかなる損害に対しても、賠償等の一切の責任を負わず、かつ、お客様はこれに対して当研究所を免責するものとします。
８．履歴
◆ 「 所得税・住民税・可処分所得 」 (商品番号：A011300)
・ Ver 7.11 2018/3/19
平成２９年分の収入に対応。
・給与所得控除の計算変更に対応。
・『所得控除』のセルフメディケーション税制による医療費控除の特例に対応。
・『税額控除』の住宅ローン控除計算を平成２９年分に対応。
・資料の更新。
・サンプルの見直し。
◆ 「 所得税・住民税・可処分所得 」 (商品番号：A011300)
・ Ver 7.02 2017/3/15
平成２８年分の収入に対応。
・給与所得控除の計算変更に対応。
・『税額控除』の住宅ローン控除計算を平成２８年分に対応。
・『源泉徴収票』シートを平成２８年分以降の形式に変更。
・資料の更新。
◆ 「 所得税・住民税・可処分所得 」 (商品番号：A011300)
・ Ver 6.94 2016/3/15
平成２７年分の収入に対応。
・課税所得４０００万円超の場合の税率変更に対応。
・『税額控除』の住宅ローン控除計算を平成２７年分に対応。
・『源泉徴収票』シートを平成２７年分の形式に変更。
・サンプルの見直し。
・資料の更新。
◆ 「 所得税・住民税・可処分所得 」 (商品番号：A011300)
・ Ver 6.83 2015/3/15
平成２６年分の収入に対応。
・『税額控除』の住宅ローン控除計算を平成２６年度対応。
・『源泉徴収票』シートを平成２６年分の形式に変更。
・所得税で還付金となる場合の表示の変更 （ 「－」 → 「△」 ）
・サンプルの見直し。
・資料の更新。
◆ 「 所得税・住民税・可処分所得 」 (商品番号：A011300)
・ Ver 6.27 2014/2/15
平成２５年分の収入に対応。
・復興特別所得税、給与所得控除の計算対応。
・『税額控除』シートの電子証明書等特別控除を削除。
・『源泉徴収票』シートを平成２５年分の形式に変更。
・ 所得税のみ計算できるメニューを削除。
・ サンプルの見直し。
◆ 「 所得税・住民税・可処分所得 」 (商品番号：A009800)
・ Ver 5.31 2013/02/21
平成２４年分の収入に対応。
・「源泉徴収票」シートを平成２４年分の形式に変更。
・ 生命保険料控除・住宅ローン控除等の制度変更に対応。
・ サンプルの見直し。
◆ 「 所得税・住民税・可処分所得 」 (商品番号：A007200)
・ Ver 4.83 2012/01/30
平成２３年分の収入に対応。
・ 「源泉徴収票」シートの表示改良。
・ 「資料Ⅳ」シート新規追加。
・ 「画面」ツール・バー（入力欄の色）新規。
・ サンプルＤ（寄附金控除）を追加。
◆ 「 所得税・住民税・可処分所得 」 (商品番号：A007200)
・ Ver 4.51 2011/01/18
平成２２年分の収入に対応。
・タイトル変更。
・シート構成の変更。 （「退職金」シート削除）
・サンプルデータの見直し。入力と表示の変更。
◆ 「 給与所得者の税金 」 (商品番号：A006800)
・ Ver 3.01 2010/01/05
平成２１年分の収入に対応。
・ Ver 1.02 2008/09/30
住民税の 660～1000万円の給与所得控除のデータを修正
・ Ver 1.01 2007/12/19
発売。
Microsoft Excel2016、Excel2013、Excel2010、 Windows１０、 ８、７ は、 米国Microsoft Corporationの登録商標です。
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